國家稅務(wù)總局關(guān)于修改企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）部分申報表的公告
國家稅務(wù)總局公告2016年第3號 頒布時間：2016/1/18 21:11:33
國家稅務(wù)總局關(guān)于修改企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）部分申報表的公告
國家稅務(wù)總局公告2016年第3號
一、對《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）及填報說明修改如下：
�。ㄒ唬�107從事國家非限制和禁止行業(yè)”修改為“107從事國家限制或禁止行業(yè)”。填報說明修改為“納稅人從事國家限制或禁止行業(yè)，選擇‘是’，其他選擇‘否’”。
�。ǘ�103所屬行業(yè)明細代碼”填報說明中，判斷小型微利企業(yè)是否為工業(yè)企業(yè)內(nèi)容修改為“所屬行業(yè)代碼為06**至4690，小型微利企業(yè)優(yōu)惠判斷為工業(yè)企業(yè)”，不包括建筑業(yè)。
二、《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》（A105081）及其填報說明廢止，以修改后的《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》（A105081）及填報說明（見附件1）替代，表間關(guān)系作相應(yīng)調(diào)整。
三、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于許可使用權(quán)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第82號）規(guī)定，《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020）第33行“四、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目”填報說明中，刪除“全球獨占許可”內(nèi)容。
四、《抵扣應(yīng)納稅所得額明細表》（A107030）及其填報說明廢止，以修改后的《抵扣應(yīng)納稅所得額明細表》（A107030）及填報說明（見附件2）替代，表間關(guān)系作相應(yīng)調(diào)整。
五、《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）及其填報說明廢止，以修改后的《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）及填報說明（見附件3）替代，表間關(guān)系作相應(yīng)調(diào)整。
六、下列申報表適用范圍按照以下規(guī)定調(diào)整：
（一）《職工薪酬納稅調(diào)整明細表》（A105050）、《捐贈支出納稅調(diào)整明細表》（A105070）、《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細表》（A105120），只要會計上發(fā)生相關(guān)支出（包括準(zhǔn)備金），不論是否納稅調(diào)整，均需填報。
�。ǘ陡咝录夹g(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107041）由取得高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人填寫。高新技術(shù)企業(yè)虧損的，填寫本表第1行至第28行。
七、本公告適用于2015年及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報。
國家稅務(wù)總局
2016年1月18日
|
